滚动小到利用职务之便盗取客户资料，大到挪用客户资金、违规私售理财产品，乃至骗取巨额贷款，形形色色、屡见不鲜的银行风险案件，背后几乎都有从业人员道德风险的影子。
除了监管近期公开处罚的工行黑龙江分行私售理财、邮储银行武威分行票据违规等大案外，与银行从业人员职业道德相关的另外两类风险，同样不能不引起关注：一类是涉案规模较小，但数量更多的显性道德风险案件，一类是存在违规行为，未造成直接风险，但却存在风险隐患的行为。
监管披露的从业人员小规模道德风险案件已经为数甚多，私用印章、盗用客户资料、集资诈骗，各种作案手法层出不穷。仅仅在今年2月，广东银监局就处罚了四起与从业人员职业道德相关的案例。
广东银监局2月22日公布的处罚决定显示，广州从化柳银村镇银行因违规跨区域经营、员工私自对外使用印章出具资金入账凭证，导致该行被罚款80万元。同时，涉案人员也被终身禁止从业，罚款20万元。
广东银监局佛山分局2月14日也公布了两起案件，其中一名为黎顺境的个人，因集资诈骗被终身禁止从业；名为曾仕东的从业人员，因职务侵占被禁业十年。
自2012年华夏银行理财“飞单”之后，银行从业人员潜在的道德风险，是各类风险事件的直接诱发因素之一。今年2月，银监会出台《银行业金融机构从业人员行为管理指引（征求意见稿）》，规定银行业金融机构应开展从业人员行为的定期评估、建立长期监测和不定期排查机制。
银监会有关负责人还表示，近年来，银行业金融机构从业人员数量不断增加，与此同时，银行业案件频发，多与银行从业人员内外勾结、违规操作相关，暴露了银行业金融机构对从业人员行为管理不足、部分从业人员行为缺乏有效约束等问题。
金融机构也意识到内部人员的道德风险隐患。公开信息显示，2017年三季度以来，某全国性股份制银行江西多地支行，河北省部分银行分支机构，均进行了员工道德风险座谈，传达上级在此方面的要求。
违反业务管理、流程规则，利用职权和业务漏洞，向他行输送利益的同时，银行从业人员也从中获取个人利益，甚至不当、非法得利，是金融业道德风险的显性特征。而道德风险发生的同时，往往伴随着违法、犯罪行为的出现。
尽职即可免责。相对具有上述显性特征的道德风险，违规办理、没有直接获利的行为，潜在的风险隐患同样不容忽视。按照业内的说法，为了应对考核，以及薪酬、奖金、职务晋升等需要，通过美化、粉饰资料，帮助不符合标准的业务通过审核，这本身也属于员工获利行为。
但不同于显性道德风险案件，这种行为不是私下交易，而是在业务流程之内完成，但相关人员获得了薪酬、奖金、职务晋升上的帮助。正是由于表面合规，认定、追究责任就存在难度。监管公布的处罚中，贷后管理失职案例为数甚多。
“实际操作中，为了完成考核、提高收入及职务升迁，这种情况很难避免，有时为了拉业务，机构还会放宽条件，这又提供了从业人员钻空子的可能。”某股份制银行中层人士对第一财经记者说，在经济上升周期，这种情况对银行、员工都有好处，但一遇到波动周期，好事就很可能变成坏事，损害银行、客户利益。由于程序合规，事后认定责任、性质时就不太容易。
武汉科技大学教授董登新认为，此类行为虽然表面合规，但依然属于道德风险或潜在道德风险，这种追求短期效益的做法，虽然表面合法合规，但不能排除风险产生的可能性，实质是通过牺牲他人利益，将自己利益最大化。根源在于激励有余、制约不足。要想解决这个问题，银行必须加强自身内控。
